Si eres profesionista independiente en México —como abogado, médico, diseñador, contador, ingeniero o consultor— y tributas como persona física con actividad profesional, es importante que conozcas qué deducciones fiscales puedes aplicar para reducir tu carga tributaria legalmente.
¿Qué son las deducciones fiscales?
Las deducciones fiscales son gastos necesarios para realizar tu actividad profesional, que puedes restar de tus ingresos al momento de calcular tu Impuesto Sobre la Renta (ISR). Esto significa que entre más gastos deducibles tengas correctamente registrados, menos impuestos pagarás.
¿Qué gastos puedes deducir como profesionista?
Aquí te presento una lista de las deducciones más comunes permitidas por el SAT para personas físicas con actividad profesional:
1. Honorarios y sueldos pagados
- Sueldos y prestaciones a tus empleados.
- Honorarios a otros profesionistas por servicios relacionados con tu actividad.
- Aportaciones al IMSS, INFONAVIT o AFORE si tienes trabajadores registrados.
2. Gastos en equipo, tecnología y mobiliario
- Compra de computadoras, celulares, impresoras, escritorios, sillas, etc.
- Software especializado (licencias de Office, programas de diseño, contabilidad, etc.).
- Mantenimiento y reparación del equipo.
3. Renta de oficina o consultorio
- Renta mensual de un espacio donde realizas tu actividad.
- Servicios relacionados: luz, agua, internet, teléfono, limpieza, seguridad.
4. Gastos relacionados con vehículos
(Sólo si usas el vehículo estrictamente para tu actividad profesional)
- Gasolina, mantenimiento, seguros, verificación.
- Arrendamiento de autos o deducción por depreciación.
5. Viáticos y viajes
- Transporte, hospedaje y alimentación cuando viajas por cuestiones profesionales.
- Solo se permite si hay comprobantes fiscales y relación directa con tu actividad.
6. Cursos, capacitaciones y membresías
- Inscripciones a diplomados, congresos, talleres, etc.
- Cuotas de colegios profesionales o asociaciones gremiales.
7. Papelería y material de trabajo
- Plumas, hojas, carpetas, libretas, tintas, sellos.
- Herramientas propias de tu oficio.
8. Servicios profesionales contratados
- Contadores, abogados, diseñadores, agencias de marketing digital.
- Servicios de limpieza, seguridad, mantenimiento, entre otros.
Requisitos para que tus gastos sean deducibles
No basta con haber realizado el gasto, también debes cumplir ciertos requisitos para que el SAT lo acepte como deducción válida:
- Contar con factura electrónica (CFDI) válida.
- Pagar el gasto mediante medios electrónicos: transferencia, tarjeta, cheque (no en efectivo).
- Que el gasto esté directamente relacionado con tu actividad profesional.
- Registrar el gasto en tu contabilidad o bitácora fiscal.
¿Y si trabajo desde casa? ¿Puedo deducir algo?
Sí. Si trabajas desde casa puedes proporcionalmente deducir:
- Luz, internet y agua (solo una parte, según el espacio que uses para trabajar).
- Renta o mantenimiento del lugar si no es tuyo (con contrato y facturas).
- Puedes aplicar esto siempre que esté debidamente soportado y registrado.
¿Por qué es importante aplicar tus deducciones?
Porque te permite:
- Pagar menos impuestos de forma legal.
- Tener claridad financiera sobre tus ingresos reales.
- Evitar problemas fiscales por declaraciones incorrectas.
- Hacer crecer tu actividad profesional con mejor planeación.
Conclusión
Como profesionista independiente, aplicar las deducciones fiscales permitidas puede ayudarte a mejorar tu rentabilidad, optimizar tu flujo de efectivo y tener tranquilidad fiscal.
En WPM, te ayudamos a llevar tu contabilidad profesional con claridad, cumplimiento y enfoque estratégico. Si tienes dudas sobre tus deducciones, regímenes fiscales o declaraciones, contáctanos y recibe una asesoría personalizada.
